我公司是销售方，在今年8月份销售碎石，从沈阳到大连，运费由我们承担。由于拉碎石的车是用个人的车拉的，没有发票，当时就用白条子入账了，运费费用是7000元，现在马上到年底了，发票提供不上来了，该怎么处理啊？？可不可以把这7000元的费用红冲回来啊？当时做的分录是： 借方：银行存款 销售费用 贷方：主营业务收入 应交税费 那么冲回来的话怎么做分录？？ 如果不冲回来的话，到税务局发票得是2014

谢老师 解答

2014-09-10 10:45

如个人运输暂提供不上发票，为体现收入与成本费用配比，此业务可作备案就行，不需要冲销了；

谢老师 解答

2014-09-10 16:02

备案：就是对未提供发票的个人所作的账务处理进行在账外记录好，收到发票时，对去年的账进行调整，借：现金  7000  贷：以前年度损益调整  7000  ；根据开具的发票：借：以前年度损益调整（差额）  应交税费——应交增值税（进项税）（根据开票税记）     贷：现金     7000