送心意

刘之寒老师

职称税务师

2020-06-18 14:50

(1)
借:银行存款   226000
贷:主营业务收入 160000 (200*1000*80%)
贷:预计负债    40000(200*1000*20%)
贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 26000

借:主营业务成本  96000(200*600*80%)
借:应收退货成本  24000(200*600*20%)
贷:库存商品    120000
(2)
借:预计负债    40000
借:主营业务成本   24000
贷:主营业务收入 40000
贷:应收退货成本  24000
(3)
借:库存商品    18000
借:主营业务成本  6000
贷:应收退货成本 24000

借:预计负债   40000
借:应交税费-应交增值税(销项税额) 3900
贷:主营业务收入   10000
贷:银行存款  33900
(请追问第4问)

刘之寒老师 解答

2020-06-18 14:55

(4)
借:库存商品    36000 
贷:应收退货成本 24000
贷:主营业务成本  12000
 
借:预计负债   40000
借:主营业务收入  20000
借:应交税费-应交增值税(销项税额) 7800
贷:银行存款 67800

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相关问题讨论
是的。施工企业增值一般纳税人开具普通发票和增值税专用发票税率是一样的税率。
2018-02-28 16:58:12
同学您好,是的没错, 是一样的 增值税普通发票税率跟增值税专用发票是一样
2022-09-09 08:59:57
不一样的,销项税额不一样
2019-11-09 03:05:33
你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07
目前还有5% 或者是3% 没有这个下面这个0%
2020-06-28 16:49:43
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