老师： 你好。用友T6资产负债表的应收帐款公式是QM(\"1122\",月,\"借\",,,,,,\"y\",\"y\",,)+QM(\"2203\",月,\"借\",,,,,,\"y\",\"y\",,)，取数跟科目余额对不上，报表是2013小企业会计制度，没有起用预收帐款。凭证已经审核记帐，期初数和期末数试算平衡，但资产负债的期初和期末数都不平。

青山 追问

2020-06-17 08:47

有一张图是应收帐款联查的明细。预收帐款借贷方都没有余额

朴老师 解答

2020-06-17 08:51

请您查看1122和2203 的凭证中的发生额是否都发生在借方。若是有贷方的，则取数就是不准确的，因为您的公式设置只取到借方的凭证数。

青山 追问

2020-06-17 09:46

QM(\\"1122\\",月,,,,,,,\\"y\\",\\"y\\",,)+QM(\\"2203\\",月,,,,,,,\\"y\\",\\"y\\",,)应收帐款改成这样是可以取到应收余额了。

资产负债表中的应收应付，预收预付与余额表中的科目余额不一致，造成这个问题的原因是因为资产负债表中对于应收应付和预收预付进行了重分类，在2007年新会计准则出台前，之前的会计制度没有预收和预付科目，在资产负债表中将应收账款科目的贷方作为预收账款，将应付账款科目的借方作为预付账款，在2007年新会计准则出台后才有了应收和预收的科目，在资产负债表中继承了重分类的设定，以期末余额为例

应收账款的公式为QM(\\"1122\\",月,\\"借\\",,,,,,\\"y\\",\\"y\\",+QM(\\"2203\\",月,\\"借\\",,,,,,\\"y\\",\\"y\\",

应付账款的公式为QM(\\"1123\\",月,\\"贷\\",,,,,,\\"y\\",\\"y\\",+QM(\\"2202\\",月,\\"贷\\",,,,,,\\"y\\",\\"y\\",

预收账款的公式是QM(\\"1122\\",月,\\"贷\\",,,,,,\\"y\\",\\"y\\",+QM(\\"2203\\",月,\\"贷\\",,,,,,\\"y\\",\\"y\\",

预付账款的公式是QM(\\"1123\\",月,\\"借\\",,,,,,\\"y\\",\\"y\\",+QM(\\"2202\\",月,\\"借\\",,,,,,\\"y\\",\\"y\\",

在资产负债表与总账对账的时候，对于应收应付，预收预付科目如果使用辅助核算，我们不能直接在余额表中对账确定取数是否正确，需要查询的是客户客户余额表或供应商科目余额表，在查询时可以勾选借方余额或贷方余额确定是否正确，如果不需要重分类，我们可以将公式中的方向直接去掉，例如应收账款的期末余额公式就可以直接取这个科目的余额QM(\\"1122\\",月,,,,,,,\\"y\\",\\"y\\",

但是另外问题，预收帐款公式删除了，取数跟应付帐款的金额一样

青山 追问

2020-06-17 09:47

请问老师：你会设置报表公式吗，可否远程指导一下？

朴老师 解答

2020-06-17 10:45

不好意思哦，这个远程不了，你现在的问题就是取数不对是吗

青山 追问

2020-06-17 14:03

可以了，谢谢

朴老师 解答

2020-06-17 14:09

不用客气，欢迎再来提问