老师，您好！刚接手一家设计公司的账务，主营业务收入是设计费，每月的工资都计入了管理费用，哪还需要结转主营业务成本吗？

江老师 解答

2020-06-17 09:22

将以前的账务处理，冲销后，更正处理。一部分计入管理费用，一部分计入劳务成本

江老师 解答

2020-06-17 15:24

这个属于不规范的调账分录，虽然冲销更正的结果，也是你这样的，

江老师 解答

2020-06-17 15:30

是的，就是这样的冲销处理。

江老师 解答

2020-06-17 15:37

祝学习进步，工作顺利

西瓜籽 追问

2020-06-16 21:03

那已经四个月的人工费都计入了管理费用，怎样调账好？账务处理怎样做？

西瓜籽 追问

2020-06-17 15:19

老师，可以这样处理吗？借：主营业务成本     贷：管理费用

西瓜籽 追问

2020-06-17 15:28

正确是这样吗？冲销借：应付职工薪酬－工资  贷：管理费，结转成本借：主营业务成本  贷：应付职工薪酬－劳务成本

西瓜籽 追问

2020-06-17 15:32

好的，谢谢老师！