企业收到一张30元的银行回单： 付款人：待报解预算收入 付款人开户行为国库 回单摘要为 “电子退库” 请问摘要和分录改怎么做？

苏小敏 追问

2020-06-16 16:25

说是19年的个税

苏小敏 追问

2020-06-16 16:26

说是19年个税的退税

微微老师 解答

2020-06-16 16:41

您好，那个税返还手续费给企业的，还是说个人汇算清缴退回给员工的？

苏小敏 追问

2020-06-17 10:41

银行日记账登记的是：个税退款手续，我是否应该进财务费用？

微微老师 解答

2020-06-17 10:43

您好，个税返还要交增值税和附加税。
分录如下。
借：银行存款
贷：其他收益/营业外收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

苏小敏 追问

2020-06-17 10:58

这笔是3月份收到的退款，3月和4月都没有显示对应已交的税费，请问此增值税税款需要自行申报吗？

微微老师 解答

2020-06-17 11:44

您好，是的需要自行申报的

苏小敏 追问

2020-06-17 12:17

好的，谢谢

微微老师 解答

2020-06-17 13:36

不客气，祝您工作顺利，身体健康