老师，账上挂着其他应付款-老板 ，金额有207万多，这是之前会计的历史遗留问题。不知道有啥好的方式冲这个其他应付款吗？希望老师能给个合理的建议，谢谢老师。

333882 追问

2020-06-16 14:13

对的，是贷方余额。借款应该还的差不多了。我看了下主要都是之前会计暂估的成本，发放工资，而且暂估的金额还特别大。

郭老师 解答

2020-06-16 14:15

那你应该红冲，暂估，现在发票到了吗？

333882 追问

2020-06-16 14:50

没有呢，因为暂估的都是工地上的人工工资，都是工人或者一些临时工吧，还有就是我们每个月固定的工资薪金支出。这都没有办法取得票，所以估计之前的会计就一直挂在其他应付了。

郭老师 解答

2020-06-16 14:52

实际是个人支付的吗？你们有没有转给个人的钱？

333882 追问

2020-06-16 14:59

应该是有老板个人支付的，也有他们自己暂估的。

郭老师 解答

2020-06-16 15:03

暂估的，先不要转。
你减出来
看下是不是欠他个人的

333882 追问

2020-06-16 15:05

好的，那老板个人银行卡支付的那块导致挂着的其他应付应该怎么调整呢？

郭老师 解答

2020-06-16 15:09

需要你单位还钱，你有收入就可以还钱的。

333882 追问

2020-06-16 15:14

那老师，我可以这样做吗？就是每月做一笔收现金分录。借;现金  贷：其他应收款-老板  ，之后发放工资时借：应付工资  贷：现金  就是这样直接通过现金发放。因为目前每个月工资也就12000左右，就三个人。主要也是不想以后每个月发工资都通过其他应付款-老板。因为老板都是用自己的卡付工资，基本都不走公户付工资的。

郭老师 解答

2020-06-16 15:16

你好，可以的，可以这么做。

333882 追问

2020-06-16 15:35

就是不知道现金发放工资会不会有税务风险啊？

郭老师 解答

2020-06-16 15:40

有风险。
不如直接公户支付