老师，公司老板以实物投资没有发票也没有评估等资料，如何入账？

晟染 追问

2020-06-16 11:23

那入账的时候货物金额怎么样确定？老板投进来的货物不用交税？
股东协议内容是什么？

宋生老师 解答

2020-06-16 11:24

你好！金额就是股东协商确定，不过你这个本身意义不大，没有发票，税务局是不认可的

晟染 追问

2020-06-16 11:24

那是不是不可以转入主营业务成本？

宋生老师 解答

2020-06-16 11:25

你好！这个不算主营业务成本了，如果入账，你是当投资入，不是当成本入

晟染 追问

2020-06-16 11:27

是当投资入账，但是这个货物是要卖出去的
，所以成本这块怎么弄？

宋生老师 解答

2020-06-16 11:28

你好！你可以按投入的时候协议投资的金额当成本，但是没有发票，不能税前扣除。

晟染 追问

2020-06-16 11:42

企业所得税不能扣除这部分的成本吗

宋生老师 解答

2020-06-16 11:42

你好！是的。不能税前扣除了。

晟染 追问

2020-06-16 11:43

那如果已经扣了怎么处理？

宋生老师 解答

2020-06-16 11:46

你好！要么自己转出，要么等查到再转出。

晟染 追问

2020-06-16 11:47

企业所得税前扣除的怎么转出？

宋生老师 解答

2020-06-16 11:48

你好！这个要重新做年报，补税。

晟染 追问

2020-06-16 11:48

补税的话是不是要交滞纳金什么的？

宋生老师 解答

2020-06-16 11:58

你好！是的。是有滞纳金。