请教一下老师您 1.小规模开票享受了3%减按1%征收，若客户购买货物，不需要发票，做未开票收入换算增值税是按征收率计算还是按1%来计算？ 2.去年8月份预收了客户预收款，本月咨询了领导后得知，我方已履行了义务，但是客户想票开的发票我方经营范围是没有的，经领导与客户协议达成一致后就不再开发票，因此账上还挂着该客户的预收款，这笔账要怎么做平账处理？

善 追问

2020-06-16 11:35

问题2做无票收入，确认主营业务收入及增值税？借:预收账款  贷:主营业务收入   应交税费-应交增值税

郭老师 解答

2020-06-16 11:36

你好，这个分录可以的。

善 追问

2020-06-16 11:39

好的，有时不确认自己的想法是否对，只好请教老师了，非常感谢老师的耐心讲解

郭老师 解答

2020-06-16 11:50

好的
不用客气的，应该的。