老师，我们公司是做工程的，有个人来挂靠我们公司投标中了。先交投标保证金的时候我做的分录是借：其他应收款，贷：银行存款。如果他不是挂靠的在中标以后我做的分录是借：应收帐款，贷：其他应收款 现在人家是挂靠的，我这笔分录要怎么做？

老师，我们公司付了一笔项目投标保证金，现在收不回来，怎么做会计分录，没有发票大概三万多，付款的时候做的是:借：其他应收款 贷：银行存款

答： 同学你好 那你这个超出三年了吗

老师，怎么把保证金转为收入呢？原分录是借银行存款1000 贷其他应收款—保证金1000，是不是写一个分录借其他应收款—保证金1000，贷其他业余收入1000就可以了呢？

答： 你好，是的，转入到其他业务收入即可

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2017年的其他应收款保证金的期末余额是借方5000，上一个会计做2018年新的账套时没有按照2017年的期末余额录入2018年期初数，导致2019年收回了这个保证金5000，我做的的凭证是借：银行存款，贷：其他应收款-保证金5000，因为期初没有这个余额所以没有转销为0，我应该怎么再做一张什么凭证调整好呢？借：其他应收款，贷方是做什么科目呢？要不要在报表附注说明呢？先谢谢各位老师了

答： 需要看这个之前那个这个消除是转哪里去了，需要冲掉之前那个会计没有入那个，是不是转未分配利润下面了，那这个就贷未分配利润，