请问老师，年末一次结转转出未交增值税的销项和进项还有转出未交增值税怎么取数？是金蝶里面的本年累计数么？

大可爱???? 追问

2020-06-16 10:31

老师，做出来的分录是借：销项税额 1285634.45
贷：进项税额     723830.51
       转出未交增值税 509906.99 
这是用的金蝶的销项贷方本年累计发生额和进项借方本年累计发生额加上转出未交增值税的借方本年累计发生额，分录不平诶，是不是我账哪里有问题？

郭老师 解答

2020-06-16 10:32

你好，销项和进项是本年的发生额合计
转出未交增值税，你先不要管，你有其他的发生额吗？比如进项转出。

大可爱???? 追问

2020-06-16 10:34

没有进项转出

郭老师 解答

2020-06-16 10:35

那你转出未交增值税，现在有借方余额还是贷方余额，这个是销项减去进项的吗？有留底吗？

大可爱???? 追问

2020-06-16 10:49

用金蝶的本年累计发生额销项-进项，转出未交增值税贷方应该是561803.94才是平的，现在账里面的转出未交增值税借方本年累计发生额是509906.99，相差51896.95，这个应该是贷方余额了吧？留底是什么意思老师？

郭老师 解答

2020-06-16 10:52

刘迪，就是进项大于你的销项，你看下你增值税申报表那边年累计的进项和销项分别是多少？

大可爱???? 追问

2020-06-16 10:58

几乎没有留底税额的情况哦，一般都是进项小于销项。电子税务局的进销项的税局是准确的，就是我金蝶的数据

郭老师 解答

2020-06-16 11:02

你看一下差额是什么原因
进项和销项让你核对一下的。

大可爱???? 追问

2020-06-16 11:14

老师，我要怎么查这个差额？我看了下资产负债表2019年年初余额应交税费有个-56669.54，我接手的时候就存在了，是不是跟这个有关系啊？

郭老师 解答

2020-06-16 11:16

你好，你看你的增值税申报表年累计销量是多少？进项是多少？如果哪个有差额，你按月统计看一下。

大可爱???? 追问

2020-06-16 11:25

增值税的申报表上的本年累计数进销项都是对的上的诶，我之前去看过了，然后那个留抵税额我也去看过了，在19年的1-2月也已经抵扣掉了，现在我也搞不明白为什么转出未交增值税的金额为什么不等于销项-进项的金额

郭老师 解答

2020-06-16 11:27

那你交了多少税款？是不是销项减去进项得出来的？

郭老师 解答

2020-06-16 11:27

你看下以前年度的转出未交增值税对吗。

大可爱???? 追问

2020-06-16 11:29

去年交了505134.4元，然后加上留抵税额56669.54，刚好等于我的销项-进项的税额

郭老师 解答

2020-06-16 11:31

你去年的留底是不是转出未交增值税借方余额。56669.54