公司买了金税盘，但现在是筹建期还没扣抵，那怎样做分

家有三宝 追问

2020-06-15 15:27

同事作了:借，应交税金→待抵扣进项税额，贷，现金。对吗？

彩丽老师 解答

2020-06-15 15:41

不对。
应该是：借记“管理费用”等科目，贷记“库存现金”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

家有三宝 追问

2020-06-15 15:51

那买办公用品有进项额时，现在还没有收入，作了分录借管理费用开办费，应交税费一应交增值税(待抵扣进项税额；贷记现金，对吗

彩丽老师 解答

2020-06-15 15:52

勾选认证发票了没有呢？

家有三宝 追问

2020-06-15 16:14

没有，等到有收入时再勾

彩丽老师 解答

2020-06-15 16:19

借：管理费用-开办费，应交税费一待认证进项税额  
贷：库存现金

家有三宝 追问

2020-06-15 16:33

开办费可以在税前一次性扣除是什么意思？

彩丽老师 解答

2020-06-15 16:34

就是可以全额在当年的企业所得税前扣除