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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-15 12:12

您好
就是筹建期间发生的支出 不算为亏损 等筹建结束后才算

天使爱美丽 追问

2020-06-15 12:15

老师，我是小企业会计准则，筹建期间费用进管理费用-开办费，财务软件利润表可以形成亏损，但是这个亏损不可以在汇算清缴企业所得税亏损表中体现，需要将一整年的亏损纳税调增，是这意思么？

bamboo老师 解答

2020-06-15 12:17

对的 这样理解正确的 所以一般情况下我会建议计入长期待摊费用-开办费科目 账上好看 汇算清缴也简单

天使爱美丽 追问

2020-06-15 12:19

我也想进长期待摊费用-开办费，可是考虑我是小企业会计准则，用长期待摊行么？

bamboo老师 解答

2020-06-15 12:26

这个是会计准则处理的问题 计入长期待摊费用也没事

天使爱美丽 追问

2020-06-15 12:28

老师，那我18，19年进管理费用-开办费了，现在只要有费用我进长期待摊费用-开办费，行么？2个开办费？

bamboo老师 解答

2020-06-15 12:29

您前期已经计入了管理费用-开办费的话 那后期还是延续前面的一致好了 不要调整了

天使爱美丽 追问

2020-06-15 12:34

好吧，老师，那汇算清缴每年都把亏损的金额调增，等我有收入的时候，往年汇算清缴调增的金额怎么处理？就是有收入的那年汇算清缴往年亏损调增的金额，填写到哪里？

bamboo老师 解答

2020-06-15 12:34

填写纳税调整项目明细表  纳税调减

天使爱美丽 追问

2020-06-15 12:35

把往年亏损的金额加一起，调减，是么

bamboo老师 解答

2020-06-15 12:35

把往年亏损的金额加一起，调减 是的

天使爱美丽 追问

2020-06-15 12:36

谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-06-15 12:36

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

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相关问题讨论
您好 就是筹建期间发生的支出 不算为亏损 等筹建结束后才算
2020-06-15 12:12:08
你好 企业筹办期间不能计算为亏损年度。《 关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知 》（国税函[2010]79号）明确，企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度。企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损
2020-04-11 20:37:01
您好，就是筹建期发生的支出，作为长期待摊费用处理，没有进入期间损益，所以不确认亏损，不算亏损年度的意思。
2019-06-15 21:00:38
因为这个亏损加大，有助于，以后弥补年度的延迟
2018-07-09 08:46:54
您好，筹建期间不计入亏损，在生产经营后筹建支出转入管理费用。
2020-05-27 09:50:00
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