一般纳税人企业每个月都把费用收入等结转到本年利润，每个季度要报企业所得税时再把本年利润结转到未分配利润是吗，我就是想问下整个流程

Tracy凯 追问

2020-06-15 11:58

比如说企业是一般纳税人，1，2，3三个月每个月末都结转损益，4月初要申报缴纳上一季度的企业所得税，我该怎么操作，做什么分录呢

郭老师 解答

2020-06-15 12:01

你好，你需要交的话，在三月份借所得税费用贷银行存款。

郭老师 解答

2020-06-15 12:01

四月份借应交税费贷，银行存款。

郭老师 解答

2020-06-15 12:01

刚才打错了，三月份应该是借所得税费用，贷应交税费。

Tracy凯 追问

2020-06-15 12:03

如果3月做完借所得税费用 贷应交税费，3月31后来又发生了收入怎么办呢，

郭老师 解答

2020-06-15 12:05

你好，你结转损益之前做这个。