老师您好。刚刚我发现我们公司上年收到了一张发票，挂错了往来单位，但是系统已经年结了。请问我怎么做会计处理才正确？

🐼PANDA露 追问

2020-06-15 10:53

老师，因为当时那个分录涉及到了增值税，所以调整了会不会影响当期的税呢

辜老师 解答

2020-06-15 10:53

不会的，不会影响当期的税

🐼PANDA露 追问

2020-06-15 10:57

老师，可以麻烦您教我做一下这个冲销的分录吗我自己试了一下感觉不对

辜老师 解答

2020-06-15 11:01

你告诉我，你错误的凭证

🐼PANDA露 追问

2020-06-15 11:02

借：应收账款——以前挂错公司
贷：应收账款——正确公司

辜老师 解答

2020-06-15 11:03

是的，是这样账务处理的

🐼PANDA露 追问

2020-06-15 11:03

这是我自己做的调整的分录。以前的那个分录是：
借：库存商品
        应交税费——应交增值税（进）
贷：应付账款

辜老师 解答

2020-06-15 11:04

你这是应付账款挂错单位吗

🐼PANDA露 追问

2020-06-15 11:07

对对，应付账款挂错了单位

辜老师 解答

2020-06-15 11:08

那应该是，借：应付账款——以前挂错公司
               贷：应付账款——正确公司

🐼PANDA露 追问

2020-06-15 11:10

好的，谢谢老师哦

辜老师 解答

2020-06-15 11:31

好的，客气，帮到你就好