请问老师，经核对之前会计在以前年度纳税申报错误，我现在写了申报说明以备税务审查可以吗？说明书上需要盖公司章吗？

雨中漫步 追问

2020-06-15 09:36

老师，是税控设备维护费所属期没有发生，减征额填了330元，那我今年发生的维护费不填列抵之前错误填的可以吗？

雨中漫步 追问

2020-06-15 09:37

然后写说明书盖章

江老师 解答

2020-06-15 09:40

一、填写了，你抵了330元的增值税，这个没有发生，不可能说让你后面发生的金额抵以前的增值税，需要写说明情况盖章处理。
二、打个比方，我本月需要交增值税，在税法上你需要交税处理，至于你后期再多的进项税说可以抵扣也是不行了。因为后期的进项税，你可以去抵后期应交的增值税，但本期必须交税平账。

雨中漫步 追问

2020-06-15 10:19

老师，那我补交以前年度增值税需要怎么做？先写说明吗？然后纳税申报明细主表怎么填？因为这个5月单位没有收入

江老师 解答

2020-06-15 10:20

这个先写情况说明，盖公章到税务处理。再税务专管员如何操作。

雨中漫步 追问

2020-06-15 10:26

谢谢老师！那我上次税控维护费因为想抵消之前错误申报的，所以发生额那笔就没有填写，这个怎么办？

江老师 解答

2020-06-15 10:36

看税务专管员的处理意见的。因为本身就是需要补交税330元的事项。