A企业为增值税一般纳税人，适用税率13%。2020年1月发生下列经济业务: (1) 1月5日，购入A商品100万，取得增值税进项发票13万，当月已认证，款项当月支付(2) 1月20日进口B商品50万，取得海关专用缴款书6.5万，以银行存款支付，相关信息已上传税务局但未取得稽核信息。 . (3) 1月22日销售A商品，商品已经发出且控制权已转移，开出增值税专用发票，专票上注明销售价80万，增值税额10.4万，价税合计90.4万，款项尚未收到。成本为60万 (4) 1月23日，发出B商品作为对外长期股权投资, B商品公允价值60万元，该批商品成本60万 (5) 1月25日，购进C商品一批，合同约定价款113万(含税)，商品已入库，尚未取得增值税发票 201 9年2月发生如下经济业务 (1) 2月6日，取得1月25日购进C商品的增值税发票上注明的金额为101万，税额13.13万，当月通过认证 (2) 2月10日，1月20日进口B商品取得海关专用缴款书通过稽核信息。要求:编制2020年1 月和2月上述业务相关的会计分录

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2020-06-14 23:34

1.借原材料100
应交税费进项税额13
贷银行存款113

暖暖老师解答

2020-06-14 23:35

2.借库存商品50
应交税费待认证进项税额6.5
贷银行56.5

虚心的麦片追问

2020-06-14 23:35

我其实想要所有的答案

暖暖老师解答

2020-06-14 23:36

3.借应收账款90.4
贷主营业务收入80
应交税费销项税10.4

暖暖老师解答

2020-06-14 23:36

借主营业务成本60
贷库存商品60

暖暖老师解答

2020-06-14 23:36

4.借长期股权投资67.5
贷主营业务收入60
应交税费销项税7.8

暖暖老师解答

2020-06-14 23:36

借主营业务成本60
贷库存商品60

暖暖老师解答

2020-06-14 23:37

5.借库存商品暂估100
贷应付账款暂估100

暖暖老师解答

2020-06-14 23:38

2月业务去下所示
1.借库存商品101
应交税费进项税额13.13
贷银行存款114.13

暖暖老师解答

2020-06-14 23:38

2.借应交税费进项税额13
贷应交税费～待认证进项税额13

暖暖老师解答

2020-06-14 23:39

我已经全部发给你了答案

虚心的麦片追问

2020-06-14 23:40

老师啊。你有联系方式吗。我找你再做三道题付费给你行吗。

暖暖老师解答

2020-06-14 23:40

可以的，直接发我看看会做不

虚心的麦片追问

2020-06-14 23:43

发不了图片好像

虚心的麦片追问

2020-06-14 23:43

你给个联系方式吧

暖暖老师解答

2020-06-14 23:45

不可以留私人联系方式学堂

暖暖老师解答

2020-06-14 23:45

你把题目复制上来

虚心的麦片追问

2020-06-14 23:48

甲公司于20x0年12月底购入-一台机器设备，成本为1500万元, 预计使用年限为5年,预计净残值为零。会计上按直线法计提折旧，因该设备符合税法规定的税收优惠条件,计税时可采用年数总和法计提折旧，假定税法规定的使用年限及净残值均与会计相同。本例中假定该公司各会计期间均未对固定资产计提诚值准备，除该项固定资产产生的会计与税收之间的差异外,不存在其他会计与税收的差异。假定公司每年税前会计利3000万元，无其他纳税调整事项。20x1年所得税税率为25%, 20x2年起改为15%。

(1)计算填列下列表格 (按表格中序号书写答案)

(2)按债务法做出相应的会计分录。

虚心的麦片追问

2020-06-14 23:48

就是这个