应付账款......

幸福时光 追问

2020-06-14 19:12

老师帮我看下应付账款借方怎么平调

幸福时光 追问

2020-06-14 19:13

借方是我们付给供应商的款，以后发票肯定拿不到，现在要怎么做平

江老师 解答

2020-06-14 19:14

应付账款的借方怎么调平
这个是需要查具体的原因，如发票没有到，没有确认采购，只付了货款，就是借方余额。

幸福时光 追问

2020-06-14 19:18

之前是兼职会计做的具体什么情况我也不清楚，现在老板的意思是以后拿不到票了就叫我做平，就等于是借方没余额

幸福时光 追问

2020-06-14 19:19

这样写可以吗

幸福时光 追问

2020-06-14 19:20

用银行的钱去冲应付账款

江老师 解答

2020-06-14 19:20

借：原材料（或库存商品）
贷：应付账款
对于这部分的账可以处理平，但由于没有发票，不能在税前列支成本或费用。

幸福时光 追问

2020-06-14 19:35

老师你的意思是我写的分录不能处理平吗，但是没发票也不能按照老师的做法啊

江老师 解答

2020-06-14 19:36

没有发票只以按上述的无票的做账务处理。将账务处理平。但因为没有发票，不能在税前列支成本或费用，最后导致企业会多交企业所得税

幸福时光 追问

2020-06-14 19:48

那假如做无票收入5万，摘要里都要写清楚对应的供应商吗，税局查到会有问题吗

幸福时光 追问

2020-06-14 19:50

不能在税前列支成本或费用是什么意思

江老师 解答

2020-06-14 19:51

这个没有问题，无票的收入很正常，无票的收入就是属于客户的应收账款，不是供应商，应是客户的名称
借：应收账款——XX客户
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

幸福时光 追问

2020-06-14 19:54

我理解的有点错了，我开始理解为做无票收入可以把借方应付账款做平

江老师 解答

2020-06-14 19:55

这个应是无票的采购将应付账款做平，不是你们的收入，分录是：
借：原材料（或库存商品）
贷：应付账款

幸福时光 追问

2020-06-14 19:57

没有进项发票也能写这个分录吗

江老师 解答

2020-06-14 19:58

你没有发票，就不存在进项税额了。就是连普通发票都没有取得，就不存在抵扣进项税了

幸福时光 追问

2020-06-14 20:00

老师那我这个怎么做平？还是没明白怎么做

江老师 解答

2020-06-14 20:01

就是上述的分录做平了应付账款

幸福时光 追问

2020-06-14 20:07

借库存商品贷应付账款，这样可以平，那没发票又不能这样做啊

江老师 解答

2020-06-14 20:09

税务不管财务的账务处理。只是说由于没有发票，这个是在企业所得税汇算清缴时，不能列支成本或费用，因为没有发票，需要按无票的成本或费用调增应纳税所得额，补交企业所得税。