送心意

慧老师

职称税务师,中级会计师

2020-06-14 16:53

你好,应该根据销项税金额3672.39结转进项税,不应该全部结转了, 624.75应该计入进项税

追问

2020-06-14 17:08

这样做的分录,进项发票系统都勾选了~~~

追问

2020-06-14 17:09

这样做不对吗?

追问

2020-06-14 17:10

624.57是进项税抵减呀?本来就是进项税里面的数额做的加计抵减,还要在做进进项里?

慧老师 解答

2020-06-14 17:11

加计抵减是增加进项税,不是减少

追问

2020-06-14 17:12

没有减少呀,分录里都没有从进项里减少,只是做了一笔未交增值税,贷的其他收益

追问

2020-06-14 17:12

这做的是进项加计抵减呀,有10%的抵减额呢

慧老师 解答

2020-06-14 17:13

应该增加你的可抵扣进项税的

追问

2020-06-14 17:14

老师你看一下我发的图片,如果不对,麻烦你更正一个对的发来看看,我没有看懂你说的。本月帐的进项税我也在勾选系统里都进行了勾选

慧老师 解答

2020-06-14 17:18

你好,把借:应交税费未交增值税科目换成应交税费-应交增值税-进项税
624.57   结转进项税那笔,进项税额按照销项税金额写,形成留抵

追问

2020-06-14 17:19

那笔是加计抵减,

追问

2020-06-14 17:20

留抵不是不做分录吗?

追问

2020-06-14 17:20

转出未交增值税借方余额代表留抵不做分录呀

慧老师 解答

2020-06-14 17:20

账面要体现出留抵,你现在转完了,进项税没有余额了

追问

2020-06-14 17:21

转出未交增值税有余额呀

追问

2020-06-14 17:22

下个月有销项了,在做结转转出未交增值税,他这个科目自己不就计算出需不需要做未交增值税这个科目了吗?

慧老师 解答

2020-06-14 17:22

会计准则不是这样规定,去未交增值是体现

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