本月进项税额为6247.58，销项为3672.39。转出未交增值税科目余额在借方，不需要在做下一步结转分录（因为本月无需缴纳增值税）。 因公司是有研发项目加计抵减10%。 是不是6247.58*10%=624.758 做分录：摘要：本月进项税额加计抵减 借：应交税费-未交增值税 624.75 贷：营业外收入-政府补助624.75 然后把这数填在增值税申报中的税额抵减情况表里， 请以上做法是否正确呀？

空 追问

2020-06-14 17:08

这样做的分录，进项发票系统都勾选了～～～

空 追问

2020-06-14 17:09

这样做不对吗？

空 追问

2020-06-14 17:10

624.57是进项税抵减呀？本来就是进项税里面的数额做的加计抵减，还要在做进进项里？

慧老师 解答

2020-06-14 17:11

加计抵减是增加进项税，不是减少

空 追问

2020-06-14 17:12

没有减少呀，分录里都没有从进项里减少，只是做了一笔未交增值税，贷的其他收益

空 追问

2020-06-14 17:12

这做的是进项加计抵减呀，有10%的抵减额呢

慧老师 解答

2020-06-14 17:13

应该增加你的可抵扣进项税的

空 追问

2020-06-14 17:14

老师你看一下我发的图片，如果不对，麻烦你更正一个对的发来看看，我没有看懂你说的。本月帐的进项税我也在勾选系统里都进行了勾选

慧老师 解答

2020-06-14 17:18

你好，把借：应交税费未交增值税科目换成应交税费-应交增值税-进项税
624.57   结转进项税那笔，进项税额按照销项税金额写，形成留抵

空 追问

2020-06-14 17:19

那笔是加计抵减，

空 追问

2020-06-14 17:20

留抵不是不做分录吗？

空 追问

2020-06-14 17:20

转出未交增值税借方余额代表留抵不做分录呀

慧老师 解答

2020-06-14 17:20

账面要体现出留抵，你现在转完了，进项税没有余额了

空 追问

2020-06-14 17:21

转出未交增值税有余额呀

空 追问

2020-06-14 17:22

下个月有销项了，在做结转转出未交增值税，他这个科目自己不就计算出需不需要做未交增值税这个科目了吗？

慧老师 解答

2020-06-14 17:22

会计准则不是这样规定，去未交增值是体现