公司租的一块地，建的板房，没发票，这个外账这边要怎样去处理呢

甜美的鱼 追问

2020-06-14 11:59

那外账不做账务处理，这个可以吗

邹老师 解答

2020-06-14 12:00

你好，个人建议还是做账务处理，汇算清缴的时候再做纳税调增应纳税所得额就是了

甜美的鱼 追问

2020-06-14 12:01

那这个是怎么做的呢，还麻烦老师讲一下

邹老师 解答

2020-06-14 12:02

你好
借；在建工程，贷；银行存款等科目
借；固定资产，贷；在建工程
借；管理费用等科目，贷；累计折旧
汇算清缴的时候对无票支出计入固定资产计提折旧的金额，做纳税调增处理就是了

甜美的鱼 追问

2020-06-14 12:05

五月份成立的，这六月份来做账务处理应该没问题吧

邹老师 解答

2020-06-14 12:06

你好，根据业务发生时间做相应账务处理就是了

甜美的鱼 追问

2020-06-14 12:13

不好意思，老师，我还是不太明白，因为这个公司营业执照是五月份下来的，我是六月份去上班的，在五月之前他们就支出去了租金，租了地建板房的，六月份我去上班，把税务登记成了一般纳税人，关于六月份之前的一切费用都没发票，这个我要怎么去处理这些账务，是物流运输公司

甜美的鱼 追问

2020-06-14 12:14

我六月份把五月有的一张普票和银行的账务处理了，就把五月份的税零申报了，这个应该没什么问题吧

邹老师 解答

2020-06-14 14:27

你好，如果5月份确实没有取得收入，可以做增值税的零申报