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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-13 15:25

您好
四月的这张发票不作为进项抵扣五月的增值税
借：管理费用-差旅费
贷：银行存款

王正茹 追问

2020-06-13 15:43

谢谢老师

王正茹 追问

2020-06-13 15:44

那么四月我是小规模，销售服务的销项税是不是计入到应交税费——应交销项税额 呢？

王正茹 追问

2020-06-13 15:44

还是计入到:应交税费—未交增值税

bamboo老师 解答

2020-06-13 15:47

四月份的时候计入应交税费-应交增值税科目

王正茹 追问

2020-06-13 16:00

是应交税费—应交增值税—未交增值税 还是应交税费—应交增值税—销项税呢？

bamboo老师 解答

2020-06-13 16:04

您账套有三级科目的话 应交税费—应交增值税—销项税
因为未交增值税是二级科目

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相关问题讨论
您好，小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票，一般纳税人可以抵扣。 一般纳税人开给小规模的增值税专用发票，小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
看增值税申报表就可以看出来 全额抵扣的不需要三级科目，小规模增值税只有一个科目应交税费-应交增值税
2019-09-28 09:49:19
你好，不是的，虽然一般纳税人是13%，最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多，那可能都不纳税。增值税如果开了专票，必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
你好，代开发票是不需要缴纳增值税的，具体你可以咨询一下税务局
2019-09-26 12:05:31
小规模纳税人增值税不可以抵扣，开专票时是需要代开的
2019-04-18 21:15:32
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