老师，您看一下，我这边金额怎么差了50.95元呀 各个明细科目的金额都是没错的呀 老师，这个金额在借方是不是不可以的呀 我查了所有的凭证也没有错误的呀

追逐我的明天。 追问

2020-06-13 10:08

是的老师

桂龙老师 解答

2020-06-13 10:12

5月31，记18号凭证，是缴纳增值税吗？

追逐我的明天。 追问

2020-06-13 10:14

是的老师
缴纳上个月的税费

桂龙老师 解答

2020-06-13 10:16

那这是记账和报税产生的差异，你要与增值税申报表核对一下，看看进项和销项是不是跟你的账一致

追逐我的明天。 追问

2020-06-13 10:19

上个月也就是这个金额没有误差
唯一有误差的就是期初的金额

桂龙老师 解答

2020-06-13 10:25

是的，期初也有差额了。但是核对申报表上的进项税和销项税跟你的账记的数据是不是一致才行。

追逐我的明天。 追问

2020-06-13 10:27

5月份的吗
是一致的呀

追逐我的明天。 追问

2020-06-13 10:29

但是就是不知道差额来自哪里

桂龙老师 解答

2020-06-13 10:32

如果是一致的话，余额应该是期初那个差额才对。你自己再认真看看吧。
你把你的账，销项税算出来
进项税算出来
再给我看看你的增值税申报表，我看看怎么会一致呢？

追逐我的明天。 追问

2020-06-13 10:36

老师麻烦你看一下

桂龙老师 解答

2020-06-13 10:44

你看，你5月的借方余额280.01，与4月的期末借方余额280.01一致，说明5月没差错。
看你期初吧，2月期末借方313.2。看看你2月的申报表是这个数吗？

追逐我的明天。 追问

2020-06-13 10:54

2月是零申报

桂龙老师 解答

2020-06-13 11:03

同学你好。对于你的提问，老师是给你出具意见和方法，具体需要同学自己去做。
如果以上的方法，你都查了，也核对了，都没有原因，既然是借方余额，你可以转进损益类科目，把账调平，这样有助于你每月核对。

追逐我的明天。 追问

2020-06-13 11:06

怎么转呀老师

桂龙老师 解答

2020-06-13 11:08

借费用类科目50.95
贷应交税费明细科目50.95

追逐我的明天。 追问

2020-06-13 11:10

费用类科目我可以放到那个科目里呀

桂龙老师 解答

2020-06-13 11:11

放进办公费就行了，同学。