1.存在那些需要调整的项目 2纳税调增跟纳税调减金额 3. 有哪些免税收入与减计收入与加计扣除事项金额为多少 4.应纳税所得额为多少 5.该小型微利企业减免所得税额为多少 6.应纳税额为多少

暖暖老师 解答

2020-06-12 13:14

1、广告费扣除限额=2520*15%=378，全额扣除，包括去年的25

暖暖老师 解答

2020-06-12 13:15

业务招待费扣除限额=2*60%=1.2‘2520*0.005=12.6，纳税调增2-1.2=0.8’

暖暖老师 解答

2020-06-12 13:16

盐产品研发加计扣除75%，纳税调减60

暖暖老师 解答

2020-06-12 13:18

会计利润的计算过程=2500-2000+20-6-20-40-213-22.2+5-10+5=218.5
捐赠扣除限额=218.5*12%=26.22，全额扣除，罚款和滞纳金纳税调增5

暖暖老师 解答

2020-06-12 13:19

国债利息免税，纳税调减5

暖暖老师 解答

2020-06-12 13:19

福利费扣除限额=300*14%=42，纳税调增45-42=3

暖暖老师 解答

2020-06-12 13:20

教育经费扣除限额=300*8%=24全额扣除
工会经费300*2%=6，全额扣除

暖暖老师 解答

2020-06-12 13:23

应纳税所得额=218.5-25+0.8-60-5+3=132.3
应交企业所得税=100*5%+32.3*10%=8.23

学堂用户_ph799733 追问

2020-06-12 14:12

固定资产不是购买了小汽车么，那个与税法计算基础不一样，应该要处理的吧

暖暖老师 解答

2020-06-12 14:15

按照3年计提是一样的这个

学堂用户_ph799733 追问

2020-06-12 14:26

会计利润算错了

暖暖老师 解答

2020-06-12 14:35

你的额意思数字计算

学堂用户_ph799733 追问

2020-06-12 14:36

对的，老师小微企业所得税100万以内是20税率以外15是么

暖暖老师 解答

2020-06-12 14:38

不是，100万内是5%，100-300是10%，300意外就是25%

学堂用户_ph799733 追问

2020-06-12 14:42

好的谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-06-12 14:45

不客气，麻烦给五星好评