老师 我去年12月份收到一笔款，今年三月份开的发票，这个怎么记账吖？这个比款项是代收的，然后款项上缴。就是为了让我单位开发票 你们当时收到的款 借：银行存款 贷：应付账款或其他科目 等到开发票 借：应付账款 贷：主营业务收入 贷：销项增值税 发票是三月份开的 可以五月记账吗？

????ั 追问

2020-06-12 11:25

我是十二月份收到的钱，记为暂存款了。因为此款项需要上缴。

郭老师 解答

2020-06-12 11:27

那你不能开发票了

????ั 追问

2020-06-12 11:27

为什么啊，我们办理开发票软件就是为了给主管部门开发票的。

郭老师 解答

2020-06-12 11:30

代收代付不能开发票的

????ั 追问

2020-06-12 14:24

老师 我开的发票不记账可以吗

郭老师 解答

2020-06-12 14:25

不可以的，尤其是带税率的。

????ั 追问

2020-06-12 14:27

我三月份开的，但是三月份没有记。结转后，把财务报表上报了，现在还能改吗？

郭老师 解答

2020-06-12 14:28

得去税务局那边修改的。

????ั 追问

2020-06-12 14:29

修改？修改发票吗。还是

郭老师 解答

2020-06-12 14:31

税务局修改你的财务报表，你的增值税申报了吗？你的所得税申报了吗？

????ั 追问

2020-06-12 15:05

增值税申报了 10000万元记为营业收入了 。
财务报表不是税务局要的，是企业摸底调查时，好像企业国资办什么机构要的

郭老师 解答

2020-06-12 15:10

你开的发票要做帐，如果你当时没有申报财务报表的话，去税务局申报修改，你也可以不修改，在第二季度里面加上。