这样的会计分录对吗？4月份没计提，我就直接计提缴纳?还有印花税自己加进去科目对不？

秋意涵 追问

2020-06-12 09:59

又说考试不用计提，实际最好计提下

秋意涵 追问

2020-06-12 10:00

你们做账当月都是计提城市维护税，地方教育费，教育税附加，增值税吗?
提前自己算好

meizi老师 解答

2020-06-12 10:02

你好   新准则要求是不用计提了。 你考试看教材。   我说的是实际操作中按准则是不需要计提的。    嗯是的   你可以月末计提 次月缴纳 或者季末次月缴纳

秋意涵 追问

2020-06-12 10:04

月末，怎能知道计算这些税啊？以什么为标准
那我5月份，我要把4月份计提缴纳后，还得把5月份的计提出来

meizi老师 解答

2020-06-12 10:11

你好 你们不是有收入  按期做了开票收入 和未开票收入都会产生增值税的  。 你们是小规模还是一般纳税人

秋意涵 追问

2020-06-12 10:11

那我做的把印花税提出来重新再做一笔，这样计提了，问题大不

秋意涵 追问

2020-06-12 10:14

5月份账做掉后6月份转小规模了
那5月要计提吗?我还想银行扣除多少，我做账做多少？还要先计提，先计算出来的。
增值税我知道了销项减去进项=要缴纳增值税金额
印花税是销售额✘0.005
其他不知道怎么算

meizi老师 解答

2020-06-12 10:18

你好 1.    已经计提了就不调整 。以后注意不计提就行了 2.   需要计提的  你5月还是一般纳税人的  。     一般是月末计提附加税 次月缴纳附加税    缴纳后差异你们做分录调整就行了 。    城建税=增值税*7%     教育费附加=增值税*3%  地方教育费附加=增值税*2%

秋意涵 追问

2020-06-12 10:19

增值税指的是缴纳的增值税额吗

meizi老师 解答

2020-06-12 10:21

嗯是的  根据你应交增值税来计算附加税的

秋意涵 追问

2020-06-12 11:35

为什么金税盘全额抵税部分这里增值税里面没减掉的

meizi老师 解答

2020-06-12 11:40

你好  你是不是没有申请抵减  导致的 你检查你的申报表

秋意涵 追问

2020-06-12 11:40

去哪里看申报表

meizi老师 解答

2020-06-12 11:42

你好  电子税务局里面 -增值税申报表   你们之前做申报这个税盘 金额没

秋意涵 追问

2020-06-12 11:50

是这张表格

meizi老师 解答

2020-06-12 11:54

你好 你的增值税申报减免表和附表4写了没有

秋意涵 追问

2020-06-12 11:56

阿，真的都没有诶，是我没填进去，那外账上是做上去了
可以现在5月份填进去吗?

meizi老师 解答

2020-06-12 11:58

你好  那你就把账务红冲了  然后5月做分录 在去申报5月填进去 这样合理点

秋意涵 追问

2020-06-12 12:03

好的，谢谢

秋意涵 追问

2020-06-12 12:18

那发票需要放到更正后面还是不用

meizi老师 解答

2020-06-12 12:22

你更正后用发票复印件附后面去