想问下老师们，我们做完了18年汇算清缴，申报系统上的资产负债表期末数是38万，在19年的时候我们调了以前的往来账，然后19年的年报资产负债表起初数是37万，这是因为调账引起的差异吗？如果是，要怎么说明18年期末与19年期初数不一致？

隰有荷华 追问

2020-06-11 17:29

我们是往来账挂错了，在19年6月调的往来账，这也会导致18年19年报表期初期末不一样吗？

QQ老师 解答

2020-06-11 17:33

你好，你通过什么科目调整的？不应该调整期初数的。

隰有荷华 追问

2020-06-11 17:35

我们就是普通的调往来科目，应收应付款项

QQ老师 解答

2020-06-11 17:38

你好，你只能调整期末数，期初数是不影响的。