银行扣了19年度企业所得税汇算清缴费500这个怎么做分录

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-06-11 15:09

老师小企业报表没有以前年度损益科目怎么做

玲老师 解答

2020-06-11 15:16

就直接用未分配利润这个科目

玲老师 解答

2020-06-11 15:16

借未分配利润
  贷：应交税费—应交所得税
  借：应交税费—应交所得税
  贷：银行存款
  

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-06-11 15:18

有点晕 能给我整的讲下吗5月缴纳的19年汇算清缴费

玲老师 解答

2020-06-11 15:25

借未分配利润500
  贷：应交税费—应交所得税500
  借：应交税费—应交所得税500
  贷：银行存款500
  

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-06-11 15:30

嗯 我这样做对不对？看图

玲老师 解答

2020-06-11 15:37

所得税费用换成未分配利润，这个科目就可以了，因为这是跨年的税费影响损益

玲老师 解答

2020-06-11 15:38

然后你说是补交500元，但是我看你的金额不是500元的金额里需要填写正确的