老师，公司账面库存商品数量和实际库存商品数量差距很大（账面大于实际），差距原因是不按实际内容开票，比如公司签了一个项目200万，做这个项目会用到一下库存商品，但是200万开票内容是服务费和维护费，所以账上的数和库存的数不一致，久而久之差距越来越大了，请问老师有什么好的方法可以调呢？

青青 追问

2020-06-11 10:22

我们是签完合同了，我们会找第三方去帮我们做安装服务或者维护，第三方会开发票过来给我们我们就根据发票做结转成本借主营业务成本—服务
应交税费—应交增值税—进项税额
贷银行存款

郭老师 解答

2020-06-11 10:23

你发票开错了，你们少交了税。

郭老师 解答

2020-06-11 10:23

如果是工程的，你可以直接按9%来开。

郭老师 解答

2020-06-11 10:23

结转成本的时候，你的库存商品也属于成本。

青青 追问

2020-06-11 10:25

我们不是工程的

青青 追问

2020-06-11 10:30

合同签的是技术服务项目啊，所以我们开票内容就是服务费，但是完成这项技术服务，需要用到一些库存商品，所以库存的商品就减少了，

郭老师 解答

2020-06-11 10:31

那你们技术服务中用到的商品吗

郭老师 解答

2020-06-11 10:31

安专服务属于建筑工程

青青 追问

2020-06-11 10:33

不需要安装的

青青 追问

2020-06-11 10:34

但是会用到商品

郭老师 解答

2020-06-11 10:35

Na ni的货物和服务应该分开的吧，你们合同里面有提到产品吗？

青青 追问

2020-06-11 10:38

合同里没有提到，但是完成这个项目我们会自己去外购一些商品辅助完成这个项目

青青 追问

2020-06-11 10:39

所以商品只有购进没有销售出去，导致账面还有大量的商品在

郭老师 解答

2020-06-11 10:40

你结转成本的时候，应该一块结转。

青青 追问

2020-06-11 10:46

合同上没有提到商品，我们是按合同签的开技术服务费发票，没有开销售货物的发票怎么结转成本？没有依据结转成本，税局查到挨罚款的吧？

郭老师 解答

2020-06-11 10:48

那你以后开发票就应该按实际来，开合同的时候修改一下。
之前开错的可以重新开

青青 追问

2020-06-11 10:55

那之前积累下来的账面库存数怎么调？现在差距很大，合同都已经到期了没有合作了，现在没有办法去改合同了，所以老师有没有什么办法教我把这些商品数量慢慢冲减。慢慢调账

郭老师 解答

2020-06-11 10:57

以后你开商品的时候，开把这几个已经出库的账上没出的开出去
结转成本

青青 追问

2020-06-11 11:20

没明白你的意思，老师你可以说详细的操作步骤嘛？

郭老师 解答

2020-06-11 11:24

比如你发票应该开a
你开abc
结转成本是abc

青青 追问

2020-06-11 11:30

这样开购买方不同意的，人家买的是电脑，我们开电脑、打印机、显示器，实收和发票不一致，人家不愿意，老师你还有没有其他办法。

郭老师 解答

2020-06-11 11:31

不开发票直接结转
其他的没有

郭老师 解答

2020-06-11 11:31

你是不是有无票收入没有做

青青 追问

2020-06-11 11:34

没有对应的收入，怎么直接结转呢？分录怎么做？如果转到公司自用，进项税额可以抵扣嘛？

郭老师 解答

2020-06-11 11:37

那之前是不是有无票收入你没有做。