26. 1.甲公司为增值税一般纳税人，主要提供汽车销售、维修服务。2019年10月，甲公司有关经营业务如下：（1）进口越野车一批，取得的海关进口增值税专用缴款书上注明增值税税额为160万元。（2）购进维修用原材料及零配件，取得的防伪税控增值税专用发票上注明的金额为680万元，税额为88.4万元。（3）支付进货运输费用，取得的铁路运输税收缴款凭证上注明的运费为5万元，增值税税额为0.45万元。（4）销售小型客车取得含税销售额9 040万元，销售小型客车零配件取得含税销售额18.08万元。（5）销售汽车内装饰饰品，取得含税销售额169.5万元。（6）对外提供汽车维修服务，取得含税销售额113万元。已知：该企业增值税专用发票、专用缴款书、运输发票均通过认证，上月月末留抵的进项税额为16万元。要求：根据上述资料计算该企业当期应缴纳增值税税额

暖暖老师 解答

2020-06-11 09:49

业务1的额进项税额是160

暖暖老师 解答

2020-06-11 09:49

业务2的额进项税额是88.4

暖暖老师 解答

2020-06-11 09:49

业务3的额进项税额是0.45

暖暖老师 解答

2020-06-11 09:50

业务4的额销项税额是（9040+18.08）/1.13*13%=1042.08

暖暖老师 解答

2020-06-11 09:51

业务5的额销项税额是169.5/1.13*13%=19.5

暖暖老师 解答

2020-06-11 09:51

业务6的额销项税额是113/1.13*13%=13

暖暖老师 解答

2020-06-11 09:52

计算该企业当期应缴纳增值税税额=1042.08+19.5+13-160-88.4-0.45-16