某生产企业，企业所得税的税率为 25%。2018 年的应纳税所得额为 600 万元，所得税会计核算采 用资产负债表债务法进行核算。其他相关资料如下： 1.2018 年年初，速延所得额资产和递延所得税负债账户余额为0万元。 2.有2项资产的影面价值和计税基础不一致。一项是应收账款：企业的账面金额为 200万元，企 业提职了信用减德准备 20万元，税法不允许扣除。另一项是固定资产，该资产是 2017 年12月购入， 价款为 300万元，残值为0万。会计折旧年限为8年。税法规定该设备的折旧年限为6年，残信为 0 万元。折旧方法都是年限折旧法。(数据金额单位用万元) 要求：（1）根据以上资料完成下表（6分）~ (2)计算该企业 2018 年度的所得税费用。（4分） （3）编制所得税费用的会计分录。（4分）

（应纳税所得额+递延所得税资产-递延所得税负债）*25%算企业所得税吗

答： 你好同学，所得税费用=当期所得税+递延所得税费用，希望帮到您

计算应纳税所得额的时候，应纳税暂时性差异对应纳税所得额的影响=应纳税所得额-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）-（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）？

答： 你好，同学 你这里所得税费用=应交所得税+递延所得税费用 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师所得费用是等于应纳税所得额加递延所得税资产减递延所得税负债吗？

答： https://www.zhihu.com/tardis/sogou/ans/462071088 看看这里对你有帮助