请问计提和发放工资的分录怎么写？

向阳花 追问

2020-06-10 22:33

老师，个人交的社保记到哪个科目？

紫藤老师 解答

2020-06-10 22:39

明天上电脑再把完整分录发给你哈

紫藤老师 解答

2020-06-10 22:39

现在已经不在办公室了

向阳花 追问

2020-06-11 10:12

老师，记得把完整的会计分录发给我哦

紫藤老师 解答

2020-06-11 10:12

缴纳社保费的会计分录的做法： 

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款