老师，请问这个农民专业合作社的，运费去开展览会，这个运费可以进管理费用-广告和业务宣传费吗

禾苗 追问

2020-06-10 21:49

好的，谢谢老师，那老师，如果这个业务在2019年10月的时候，支付钱了，然后在12月才开具的发票，可以符在10月份的凭证里面吗？

蒋飞老师 解答

2020-06-10 21:51

实践中，可以的，因为没有跨年。

禾苗 追问

2020-06-10 21:52

老师的意思，是不是跨年就不行了，像12月支付，然后1月开票，就不能符在12月了吗？

蒋飞老师 解答

2020-06-10 22:09

是的，你的理解很对

禾苗 追问

2020-06-10 23:20

那如果像这种：12月做了借：管理费用  贷：银行存款      1月才来开具发票，这个发票要怎么入账了？

蒋飞老师 解答

2020-06-10 23:22

那就把12月份的分录视为暂估
1月份先冲减暂估
1..借：管理费用 贷：应付账款
（金额用负数表示）
2. 然后再根据发票做分录
借：管理费用 贷：应付账款

禾苗 追问

2020-06-10 23:24

哦这样子，好的，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2020-06-10 23:30

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。