请问老师，我的转出未交增值税月末贷方一直有余额，是我结转增值税结错了吗？

^_^超多可乐^_^ 追问

2020-06-10 17:48

我缴纳时，做的是  借应交税费—未交增值税   贷银行存款

meizi老师 解答

2020-06-10 17:50

你好    那你要把 转出未交增值税贷方转到未交增值税贷方    这样就平了

^_^超多可乐^_^ 追问

2020-06-10 17:54

老师怎么做分录？谢谢

meizi老师 解答

2020-06-10 17:59

如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

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2020-06-10 18:40

结转进项税 借：应交税费-应交增值税-转出未交税费 10
                  贷：应交税费-应交增值税-进项税。10
结转销项    借：应交税费-应交增值税-销项12
                    贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税12。
结转进项税转出    借：应交税费-应交增值税-进项税转出2
                             贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税2
结转增值税          借: 应交税费— 应交增值税-转出未交增值税2
                            贷：应交税费-未交增值税2

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2020-06-10 18:43

我是这样结转增值税的，后发现转出未交增值税贷方有余额。进项税额转出借方有余额。老师我是不是结转错了？

meizi老师 解答

2020-06-10 18:43

你好 你有进项税转出2吗？    你实际缴纳税费是2   你别去做进项税转出科目

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2020-06-10 18:49

是的，我实际缴纳的税就是2。每月都缴纳，不欠税。我以后就不做进项税额转出了。

meizi老师 解答

2020-06-10 18:50

你好  你不涉及进项税转出 别去做 。   你就需要做   结转进项税 借：应交税费-应交增值税-转出未交税费 10
贷：应交税费-应交增值税-进项税。10
结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项12
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税12。   结转增值税 借: 应交税费— 应交增值税-转出未交增值税2
贷：应交税费-未交增值税2  次月缴纳    借应交税费—未交增值税2 贷银行存款2  就平了

^_^超多可乐^_^ 追问

2020-06-10 19:09

谢谢老师    我现在贷方有余额  可以进项税转出借方   和转出未交增值税贷方 互冲掉吗

meizi老师 解答

2020-06-10 19:11

你好  别走进项税转出 。  这个科目很敏感的。     你就按上面我写的 那步没有做的 就补做 就平了

^_^超多可乐^_^ 追问

2020-06-10 20:47

老师我对照了下你给我的分录。我是多做了结转进项税转出 借：应交税费-应交增值税-进项税转出  贷：应交税费-应交增值的-转出未交增值税。
每个月要缴增值税时都多做了这步 我现在怎么调账呢

meizi老师 解答

2020-06-10 20:49

你好 你这样 你去计算下 所有进项税转出金额总计做了多少。 你就合计做一笔 分录 ；借应交税费-应交增值的-转出未交增值税。贷应交税费-应交增值税-进项税转出       这样就调整平了

^_^超多可乐^_^ 追问

2020-06-10 20:53

谢谢老师

meizi老师 解答

2020-06-10 21:22

没事的  希望能帮到你