老师，做了去年汇算清缴纳税的分录后，发现这个月利润表和资产负债表中的净利润和未分配利润勾稽不上，差额就是做分录时未分配利润减少额。这个怎么办了？我该怎么调整啊？

ch 追问

2020-06-10 14:41

是的，还有其他做账方法吗

刘之寒老师 解答

2020-06-10 14:56

这个调整的是去年的损益，会影响到本年的年初未分配利润。需要调减本年资产负债表的未分配利润“年初数”、同时调增应交税费“年初数”。

ch 追问

2020-06-10 15:02

老师，就是不会调啊，能具体说一下吗？可以不通过以前年度吗，那又该怎么做？

刘之寒老师 解答

2020-06-10 15:07

1、如果采用的企业会计准则，就要按照上述方法调整，直接在资产负债表一增一减。2、如果采用小企业会计准则，不需要通过以前年度损益调整。在本年入账“借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税；借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款”。

ch 追问

2020-06-10 15:15

我们是企业会计准则，那么我是在一月份的报表上就开始调吗，是不是我前四个月的报表都有变动了，是吗

刘之寒老师 解答

2020-06-10 15:25

是的，本年以前月份的资产负债表年初数都要调整。去年12月资产负债表以及利润表也要调整。

ch 追问

2020-06-10 15:27

好麻烦啊

刘之寒老师 解答

2020-06-10 15:33

这个还是比较简单的，只要调整两个项目。