老师，收到税局退的个税手续费7.2元，这样做分录可以吗？三级明细都对不对呀？

如意如意 追问

2020-06-10 13:54

小规模纳税人

立红老师 解答

2020-06-10 13:56

你好
借，银行存款7.2
贷，营业外收入7
贷，应交税费——应交增值税0.2——7.2/（1加上3%）*3%

如意如意 追问

2020-06-10 13:58

你好老师，看下我的三级科目对吗，还有应交税费我算的是0.21元，这个税真的要交吗？到时候报表怎么填呀

立红老师 解答

2020-06-10 14:02

你好，增值税的不对，您看下我上面的分录；营业外收入是对的；申报时按无票收入申报、 但这个金额税务局应不收，如果不收，再转入营业外收入就可以。