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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-06-10 13:37

1、 计提工资、社保和公积金时:
借:管理费用一工资
管理费用一社保(公负担)
管理费用公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
应付职工薪酬一社保(公司负担)
 应付职工薪酬公积金(公司负担)
2、支付社保、公积金及个税: 
借:应付职工薪酬一社保 (公司负担)
应付职工薪酬一公积金(公司负担)
其他应收款一社保 (个人负担)
 其他应收款一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
3支付员工工资:
借:应付职工薪酬一工资
贷:银行存款;
其他应收款一社保 (个人负担)
其他应收款公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税

maize老师 解答

2020-06-10 13:38

其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。
其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。

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相关问题讨论
老师个税呢。计提。就是详细的分录谢谢了
2020-05-15 11:09:38
您好 如果缴纳了五险一金的话 会涉及到其他应收款 二级明细科目不用具体到员工每个人的名字
2019-11-07 06:58:46
请问这个应该怎么写摘要
2017-02-05 20:12:19
先计提，在和工资一起发放
2022-04-13 10:21:20
绩效是100，个人负担的社保也是100， 借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资100， 借应付职工薪酬工资 贷其他应收款个人负担的社保100 缴纳借应付职工薪酬、企业负担的社保 其他应收款个人负担的社保、100 贷、银行存款
2022-04-12 14:18:10
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