老师，问一下，我们1月份的有个可以享受增值税免税的发票当时不知道疫情期间可以免税，所以就缴纳了增值税，当时有30多元的进项税抵扣了，后来在3月份修改了报税表，但是税款没有退回说用于以后抵扣，所以这30多元就成了往期待抵扣，现在做5月的帐的时候这个往期进项抵扣怎么处理

July 追问

2020-06-10 12:28

老师，你没明白我的意思，我是说上期留抵进项税我在1月的帐里已经给做成抵扣了，现在我做5月帐账上的增值税就多了30多元，怎么才能让账上和我本月实际交的相符

郭老师 解答

2020-06-10 12:30

现在五月份在你申报表留底里面的吗

July 追问

2020-06-10 12:36

是的，第13行

July 追问

2020-06-10 12:37

这个在我一月的账上抵了，但是表在3月在税务局现场改了

郭老师 解答

2020-06-10 12:40

贷主营业务收入应交税费应交增值税销项负数。
借应交税费应交增值税销项负数
贷应交税费应交增值税转出未交增值税负数。
借应交税费未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

July 追问

2020-06-10 13:03

老师，你写的这些我有写不明白       应交税费应交增值税转出未交增值税负数？应交税费应交增值税转出未交增值税。？

郭老师 解答

2020-06-10 13:06

你之前多做了销项，现在是价税，合计做到收入里面，你的收入是不是需要增加？然后就看第一个分录。

郭老师 解答

2020-06-10 13:07

第二个分录，你的销项有负数，余额是不是应该结转到转出未交增值税里面。
之前蓝子销项的也是结转到转出未交增值税里面。