老师，销售活动优惠账扣，后期没有开发票的情况下，需要做账务处理吗？

高高的大象 追问

2020-06-10 11:59

那这个是含税的嘛

江老师 解答

2020-06-10 12:04

这个是属于含税的金额。
你们是商场，还是商场入驻的经销商?

高高的大象 追问

2020-06-10 12:14

是电商，唯品会平台

江老师 解答

2020-06-10 12:15

账扣是唯品会平台账扣你们企业的销售费用?是不是这样?

高高的大象 追问

2020-06-10 12:18

对的老师

江老师 解答

2020-06-10 12:24

一、你们的账务处理是：
借：销售费用——促销费用（或业务宣传费）
贷：应收账款
这个是账扣费用的处理。
按税法的规定企业是需要按全部的收入做应收账款的
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
二、当然实际工作中可能直接按实际收款做收入。

高高的大象 追问

2020-06-10 12:31

好的好的，老师，我们做的是按全部收入做的，

江老师 解答

2020-06-10 12:32

那就是上述两个分录

高高的大象 追问

2020-06-10 12:33

好的好的谢谢老师

江老师 解答

2020-06-10 14:05

祝学习进步，工作顺利