请问，变更第一季度企业所得税的时候，变更后应该不缴纳所得税，但是变更表上缴纳所得税的数据改不了，是不是就按原来的处理，然后做误收多缴退税抵欠处理

融智财税 追问

2020-06-09 20:12

账务处理了，现在是报表当时做的时候忘把冲红的减了，现在更正的时候，报表的缴纳税费那更不了

maize老师 解答

2020-06-09 20:22

你后续再缴纳可以抵减这个，然后做误收多缴退税抵欠处理 你不是做这个吗，这个可以抵减后面需要交的，

maize老师 解答

2020-06-09 20:23

你抵减后面交那后续抵减的时候只需要做计提就可以，

融智财税 追问

2020-06-09 20:28

那意思是，我在做变更报表的时候，不用更改默认以前缴纳企业所得税的数据对吧

融智财税 追问

2020-06-09 20:54

做完以上分录，还用结转本年利润吗

maize老师 解答

2020-06-09 20:57

需要，我刚去查下，这个一般是这个汇算清缴这个多退少补，这个汇算清缴的时候应补退税额为负数那这个是申请退税，不是季度预缴就更正申报这个申请抵减了，你们专管员说是季度更正这个申请抵减吗？

融智财税 追问

2020-06-09 21:00

现在不是可以网上申报更正，我是6月份才发现第一季度的企业所得税报错了，现在想更正

maize老师 解答

2020-06-09 21:12

这个新功能没有用过，理论可以这个你更正申报之后一般退税下面做退抵税申请这个，

maize老师 解答

2020-06-09 21:13

是可以网上更正申报，我刚找下是可以

maize老师 解答

2020-06-09 21:13

新出功能这个最近几个月出来的

maize老师 解答

2020-06-09 21:15

这个你最好是先问下专管员这个，你申请退税也需要那边审批这个

maize老师 解答

2020-06-09 21:16

变更表上缴纳所得税的数据改不了，是不是就按原来的处理，然后做误收多缴退税抵欠处理，一般是，不过这个之前是大厅更正申报填写退抵税申请表这个