5月开发票时开错了税率，6月申报发现问题后去税务局做了申报调整，回来后开了红字冲销，5月的账务处理怎么做？

Anna 追问

2020-06-09 20:09

这个我知道，就是税额怎么处理？例如我实际缴税100元，但是开票税额是30元，这样我怎么处理？

meizi老师 解答

2020-06-09 20:13

你好  你多缴纳的税费 你做借方放着  后期申请修改后  申请退税或者抵减  在冲你借方多缴纳的税费

Anna 追问

2020-06-09 20:17

我是因为开错税率了，然后出现差异，去税务修改报表后，实际缴纳大于账上（这就是开票税额），这种我要怎么做账？

meizi老师 解答

2020-06-09 20:19

你好    缴纳后 做借应交税费-应交增值税贷银行存款。   比如你缴纳了10元    实际本来只产生的 3元     那么你贷方 应交税费-应交增值税 就是3  。你多缴纳的7元 你可以申请抵减或者退税   。1退税的话 到时收到你做 借银行存款贷 应交税费-应交增值税 就平了。  2.抵减的话   后期做了收入贷方做增值税后     借贷方就抵减了     也会平