购进免税苗木，对方免税。举例:1.发票金额100000，进项税100000*9%，我原材料入账金额是10万减去税额呢？还是直接入100000元 2.报增值税时是填第6行:农产品收购发票或者销售发票这一行吗？金额应该填10万，还是填10万-税额的数？

做好自己 追问

2020-06-09 16:40

报表是填到第6行吧？

赵海龙老师 解答

2020-06-09 16:41

报表是填到第6行吧？
是的

做好自己 追问

2020-06-09 16:42

我报表上的金额是按10万填，入账也按10万入是吧。

赵海龙老师 解答

2020-06-09 16:52

是的，按照10万填写，但是账务处理的时候要分开处理下

做好自己 追问

2020-06-09 17:14

你说的分开处理是借:原材料10万，应交增值税_进项税9000吗？差点又误会了

赵海龙老师 解答

2020-06-09 17:25

借原材料10万减去税款

做好自己 追问

2020-06-09 17:28

报税是按10万填？这样不一致了呀

赵海龙老师 解答

2020-06-09 17:29

报税的时候按照10万填写

做好自己 追问

2020-06-09 17:30

好的，谢谢

赵海龙老师 解答

2020-06-09 17:31

不客气，祝你学习愉快