请问老师，我今年红冲了去年的项目一笔收入，，那我是不是不光要把工程结算那笔分录冲掉，还要把主营业务收入和成本冲掉，是吧？

伤入骨髓 追问

2020-06-09 20:25

具体冲的分录怎么写？要用以前年度损益调整还是直接原分录负数，麻烦写一下

郭老师 解答

2020-06-09 20:29

之前分录怎么做的
是不是汇算清缴没调整的

伤入骨髓 追问

2020-06-09 20:44

是的，本来打算做，开了票又不做了，所以一直挂着，5月我开了红冲的发票，账务该怎么处理？

郭老师 解答

2020-06-09 20:48

你好，借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数，你之前的成本分录不变，金额是负数就可以。

伤入骨髓 追问

2020-06-09 20:50

不需要用以前年度损益调整？什么情况下用呢？我现在是确认收入、还有计提交的附加税都要原分录做负数吗？

郭老师 解答

2020-06-09 20:52

汇算清缴之前用以前年度损益调整

郭老师 解答

2020-06-09 20:52

是的
都是做到今年的

伤入骨髓 追问

2020-06-09 20:58

那我本月结转损益应该余额表里有我本月确认的收入和这笔红冲才对吧

郭老师 解答

2020-06-09 21:00

是的
有的
做了分录就有

伤入骨髓 追问

2020-06-09 21:02

可是我记得我做了 ，但是余额表上只有红冲的那笔

郭老师 解答

2020-06-09 21:04

看下明细账有没有

伤入骨髓 追问

2020-06-09 21:07

那我这月报附加税的时候也没抵减这笔红冲的，但是他本身就已经抵减了是吧，因为报增值税的时候他会抵掉红冲的那个销项，那个是自己填还是自动生成呢？

郭老师 解答

2020-06-09 21:08

你好
是的
安最后的增值税申报就可以

伤入骨髓 追问

2020-06-10 08:40

老师你看我结转损益是有的，为什么科目余额表就没有了？

郭老师 解答

2020-06-10 08:42

第二个是科目余额表吗
你看下发生额借方合计是那个吧
没有余额的

伤入骨髓 追问

2020-06-10 08:45

我想说的是我还有一笔发生额为什么他不显示？只显示我冲掉的这笔

郭老师 解答

2020-06-10 08:48

你的发生额多少
发生额加红冲的这个会不会等于-48543.69-43689.32

伤入骨髓 追问

2020-06-10 08:50

这个数字就是我红冲的收入和成本，就根本没体现本月的那笔收入和成本

郭老师 解答

2020-06-10 08:52

看下你的收入发生额是不是在贷方
成本发生额在借方