我们公司专门做卡流通的，意思就是把卡里面充值一定的金额然后售出去，到合作单位商户都好消费，合作商户凭消费小票到我们公司来结算，我们公司扣留百分之五的扣点后返还给商铺金额，这样的账怎么做？

晓海老师 解答

2016-06-13 12:57

你好！收款时做其他应付，对完账收取百分之五的时候在确认收入冲减其他应付款

晓海老师 解答

2016-06-13 22:26

你们的主营业务收入，预收款时 借：银行存款（或现金）  贷：其他应付款  月底对账扣留百分之五 借：其他应付款  贷：银行或现金   主营业务收入 （扣留百分之五）  应交税费—增值税（销项）