1.某轿车生产企业为增值税一般纳税人，2018年6月生产经营情况如下： （1）境内采购原材料，取得增值税专用发票注明税额730万元；从小规模纳税人购进零配件，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款800万元，增值税24万元；支付水电费取得增值税专用发票，注明增值税税额120万元，其中职工浴室使用5%； （2）进口一批生产轿车用的发动机，支付货价800万元（折合人民币），支付运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用和保险费共计80万元，支付卖方佣金20万元； （3）采用分期收款方式销售200辆中轻型商用客车，不含税销售额共计3600万元，合同规定本月收回50%货款，其余款项下月收回；由于购货方资金紧张，实际收到货款1500万元；销售800辆A牌小轿车，开具增值税专用发票，注明价款12000万元，支付不含税运费150万元，取得运输企业开具的增值税专用发票； （4）将4辆自产A牌小轿车奖励给做出突出贡献的科研人员；将2辆自产中轻型商用客车赠送某关系单位；将1辆自产A牌小轿车移送给本厂集体福利部门使用； 字数不足请老师回复

纯真的飞鸟 追问

2020-06-09 11:44

（5）提供汽车修理劳务，开具的普通发票上注明金额46.8万元；对外提供汽车租赁业务，开具的普通发票上注明的租金收入14万元。
已知：发动机关税税率为20%，有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证。
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题。
（1）计算该企业业务（1）准予从销项税额中抵扣的进项税额；
（2）计算该企业进口发动机应缴纳的进口关税和增值税；
（3）计算该企业业务（3）应确认的销项税额及准予抵扣的进项税额；
（4）计算该企业业务（4）应确认的增值税销项税额；
（5）计算该企业业务（5）应确认的增值税销项税额；
（6）计算该企业当月应向税务机关缴纳的增值税税额。

暖暖老师 解答

2020-06-09 11:44

你好，需要计算，做好了发给你，先吃饭你

纯真的飞鸟 追问

2020-06-09 11:45

好的哈哈哈哈哈哈

暖暖老师 解答

2020-06-09 12:23

（1）计算该企业业务（1）准予从销项税额中抵扣的进项税额；
730+24+120*95%

暖暖老师 解答

2020-06-09 12:24

（2）计算该企业进口发动机应缴纳的进口关税和增值税；
关税是900*（1+20%）
增值税是900*1.2*16%

暖暖老师 解答

2020-06-09 12:25

（3）计算该企业业务（3）应确认的销项税额及准予抵扣的进项税额；
销项税3600*50%*16%+1200*16%
进项150*10%

暖暖老师 解答

2020-06-09 12:25

（4）计算该企业业务（4）应确认的增值税销项税额
12000/800*7*16%

暖暖老师 解答

2020-06-09 12:26

5）计算该企业业务（5）应确认的增值税销项税额；
（46.8+14）/1.16*16%

暖暖老师 解答

2020-06-09 12:27

（6）计算该企业当月应向税务机关缴纳的增值税税额
是前边销项税合计减去进项税额合计