我们是一般纳税人物流公司，我们公司2011年成立的，当时是小规模，2016年变为一般纳税人，我们2020年5月份处理了一台2012年小规模时固定资产，钱数是3万元，我们公司缴纳了这台车的增值税，我们这个月还有主营业务收入为40万，之后我们缴纳教育附加，地方教育附加税，是按缴纳3万的增值税缴纳，还是按总体收入缴纳？

高冬梅 追问

2020-06-09 10:48

我们主营业务收入的销项税额本月有进项税额直接抵扣了，我们没缴纳增值税款。我们缴纳的增值税款是处理固定资产的3万元的。那我们也得按总体收入来缴纳教育附加，地方教育附加吗？还是按缴纳增值税的收入3万来缴纳教育附加？

朴老师 解答

2020-06-09 10:55

如果现在有进项抵扣就按照抵扣之后的税计算附加税

高冬梅 追问

2020-06-09 10:57

按照3万缴纳增值税来缴纳附加税的话，那是本月不超10万，我们是不是不用缴纳教育附加，地方教育附加，只缴纳城建税就可以了？

朴老师 解答

2020-06-09 11:06

你好，如果不超就是免了