认证了但没抵扣的进项发票需要转到什么科目吗？还是一直留在“进项税额”里？

南言 追问

2020-06-09 08:57

就是说进项大于销项时，可以不做处理，留在“应交税费-增值税进项税额”里是吧？如果销项大于进项的话，就转到“应交税费”未交增值税“的借方是这样吗？

maize老师 解答

2020-06-09 09:06

是的，也可以先结转到借转出未交增值税借方，是未交增值税贷方，次月交税才是借未交增值税 贷银行

南言 追问

2020-06-09 09:12

好的，老师。那我还是不转进项了，省的麻烦。那进项发票是否可以先认证留着留抵？省的以后忘了哪些认证了，哪些没认证？

maize老师 解答

2020-06-09 09:20

可以的，这个可以先认证留底，要是没有税负话

南言 追问

2020-06-09 09:23

你指的这个要是没有税负的话，是怎么理解？

maize老师 解答

2020-06-09 09:34

要是有税负话，需要按税负倒推认证多少进项税额，那这个还有发票就没有认证了，那这个税负=实际交增值税/不含税销售额，实际交增值税=销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出

南言 追问

2020-06-09 09:37

因为我们暂属于筹建期间，只有进项，暂时没有销项。所以是否可以全部认证留抵？还是全部认证了有什么风险或问题？因为前期没有销项。还是说等有销项了再认证比较稳妥？

maize老师 解答

2020-06-09 09:47

这个新企业可以先认证这个没有啥，你后续可以问下你专管员看有没有税负，各地不一样