3月开了六万多的普票，做的分录为：借银行6.3贷预收帐款6.3贷，应交税费——销项税600，现在产生退款，这个分录是不是做错了，应该为 借：银行6.3 贷：预收帐款6.3（给对方开的是普票，所以税费不用单独计到应交税费里，可以直接放在预收帐款里）这样对吗？

空 追问

2020-06-08 18:44

业务没有取消，我们先收的款并开了普通发票，中间有部分业务没成退部分款项。还有业务一直在合作中

空 追问

2020-06-08 18:45

先收的款，在进行业务服务，后面验收合格就没事，不合格就会产生退款

meizi老师 解答

2020-06-08 18:46

你好 那你就做   借银行存款 贷预收账款  应交税费       借预收账款贷主营业务收入   然后退款  借预收账款 贷银行存款

空 追问

2020-06-08 18:47

那应交税费还需代二级科目销项税吗？还是直接就应交科费就行了不需代二级科目

meizi老师 解答

2020-06-08 18:49

你好 你是一般纳税人做 应交税费-应交增值税-销项税 。 你是小规模做    应交税费-应交增值税

空 追问

2020-06-08 19:00

开的是普票，小规模

meizi老师 解答

2020-06-08 19:02

你好 那你就做   应交税费-应交增值税

空 追问

2020-06-08 19:04

那这笔业务在资产负债表中，是不是
期末余额——预收款帐6.3  ——  应交税费600
这样对吗？

meizi老师 解答

2020-06-08 19:12

你好  你开票的时候 是 预收账款6.3  增值税是600  是的