所得税汇算调增了22万收入，做分录借未分配利润22万贷应交税费应交企业所得税22万，对不对

爱红 追问

2020-06-08 17:35

应该怎么做

bamboo老师 解答

2020-06-08 17:36

请问收入已经收款了么

爱红 追问

2020-06-08 17:41

什么意思啊！我调增的是营业外支出罚款22万，去年已经交了，今年所得税汇算调增了，怎么做分录

bamboo老师 解答

2020-06-08 17:43

抱歉 前面您写的是调整了收入  以为您是营业收入 （所得税汇算调增了22万收入）
罚款22万 您缴纳了多少企业所得税
汇算清缴调增的营业外支出不需要单独做分录调整

爱红 追问

2020-06-08 17:45

交了22万*5%=11000，调增了业务招待费用不用做分录

bamboo老师 解答

2020-06-08 17:45

调增了业务招待费也不用做分录  只需要做所得税的分录

爱红 追问

2020-06-08 17:46

所得税分录怎么做交了11000

bamboo老师 解答

2020-06-08 17:47

借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款