16年5月补缴了15年的一笔费用。16年汇算清缴的时候我调增了费用。那17年做16年账的汇算清缴时候，我要不要调减这笔费用？

Debbie 追问

2016-06-13 19:01

意思是汇算清缴完，要做这2笔分录？
1.借：以前年度损益调整 贷：银行 2.借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

Debbie 追问

2016-06-13 19:08

我补缴的时候直接，借：管理费用 贷：银行存款

Debbie 追问

2016-06-14 17:13

16年补缴时我直接入费用做分录。没有用以前年度损益调整。那你刚才说的那2分录不是汇算清缴后补做的吗

吴月柳 解答

2016-06-13 03:39

不可以调减，你用的科目直接是以前年度损益调整了。

吴月柳 解答

2016-06-13 10:39

汇算时不用做账面处理的，是在发生跨年损益类科目时用以前年度损益科目调整，借：以前年度损益调整，贷：银行存款，同时，借：利润分配~未分配利润，贷：以前年度损益调整

吴月柳 解答

2016-06-14 15:16

我的那两笔分录是补缴的时候做的，正确做法。你的直接入费用当年调增出来就可以了。

吴月柳 解答

2016-06-14 22:10

汇算清缴不需要做账务处理