19年计提了年终奖，20年想按项目奖金发放，该如何冲减19年计提的年终奖。麻烦老师写下分录，谢谢

PRITF 追问

2020-06-08 15:23

借：管理费用
   贷：应付职工薪酬---年终奖
做社保年检时，如果是年终奖，要并入到工资中。如果做成项目奖金就不需要并入。所以想知道我该怎么冲计提的分录

郭老师 解答

2020-06-08 15:26

汇算清缴你是怎么做的？

PRITF 追问

2020-06-08 15:29

在利润中扣除了。

郭老师 解答

2020-06-08 15:32

借应付职工薪酬借管理费用负数，你们这个项目是什么项目？主营是什么？

PRITF 追问

2020-06-08 15:38

软件开发，给其他家公司开发小程序

郭老师 解答

2020-06-08 15:41

研发支出，借研发支出贷应付职工薪酬。

PRITF 追问

2020-06-08 15:46

好的谢谢老师。如果直接冲销了，汇算清缴不是多扣了费用吗？要去更正吗？

郭老师 解答

2020-06-08 15:46

你好，你可以去更正，如果不更正的话，20年汇算清交调增。

PRITF 追问

2020-06-08 15:47

好的，谢谢

郭老师 解答

2020-06-08 15:50

不用客气的，应该的。