老师你好，支付生育金分录怎么做

meimei 追问

2020-06-08 11:18

以前没有挂账的，直接支付的

靖曦老师 解答

2020-06-08 11:20

生育金是社保局打入公司账户的，你需要先入账再支付

meimei 追问

2020-06-08 11:28

老师不好意思没有表述清楚，以前会计在2019年11月把这笔生育金做成营业外收入了，我现在做了调整
借:营业外收入——社保补贴
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调
贷:利润分配——未分配利润
现在我要支付这笔生育金，有点糊涂了，不知道该怎么做了？银行存款去年已经增加了

靖曦老师 解答

2020-06-08 11:33

当时的营业外收入，应该对应的其他应付款科目的，你正常支付就行借；其他应付款 贷；银行存款
跟你的调账没有关系

meimei 追问

2020-06-08 11:35

她当时是做的
借:银行存款
贷营业外收入

靖曦老师 解答

2020-06-08 13:14

借：营业外收入
贷其他应付款
借其他应付款
贷银行存款